學?，F(xiàn)金管理制度是確保學校財務活動有序進行的重要機制，主要涉及現(xiàn)金的收入、支出、保管、審計以及相關責任的劃分。這一制度旨在規(guī)范現(xiàn)金管理流程，防止財務風險，保障資金安全，提高財務管理效率。
包括哪些方面
1. 現(xiàn)金收入管理：規(guī)定現(xiàn)金收入的來源、入賬方式、收據(jù)管理以及收入確認的時間點。
2. 現(xiàn)金支出管理：涵蓋審批程序、支付方式、報銷流程以及支出憑證的保存。
3. 現(xiàn)金保管：明確現(xiàn)金存儲的安全措施，包括保險柜的使用、鑰匙管理以及雙人復核制度。
4. 審計與監(jiān)控：設立內(nèi)部審計機制，定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。
5. 責任劃分：確定財務人員、管理人員的職責，明確違規(guī)行為的處罰措施。
重要性
學?，F(xiàn)金管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 防范風險：通過規(guī)范化的流程，減少財務舞弊和錯誤，保護學校財產(chǎn)不受損失。
2. 提高效率：明確職責分工，優(yōu)化現(xiàn)金處理流程，提高財務工作效率。
3. 透明度：增強財務信息的透明度，便于監(jiān)督和審計，提升公眾信任度。
4. 法規(guī)合規(guī)：符合國家財經(jīng)法規(guī)，避免因財務管理不規(guī)范導致的法律風險。
方案
1. 制定詳細的操作規(guī)程：明確現(xiàn)金收入和支出的具體步驟，包括審批權限、收付款流程、單據(jù)處理等。
2. 建立內(nèi)部控制：設置內(nèi)部審計部門，定期對現(xiàn)金管理進行檢查，確保制度執(zhí)行到位。
3. 強化培訓：定期對財務人員進行現(xiàn)金管理培訓，提高其業(yè)務能力和風險意識。
4. 實施信息化管理：利用財務軟件，實現(xiàn)現(xiàn)金管理的電子化，提高數(shù)據(jù)準確性和實時性。
5. 定期評估與修訂：根據(jù)實際情況，定期對現(xiàn)金管理制度進行評估和修訂，以適應學校發(fā)展需要。
學?，F(xiàn)金管理制度的建立和完善，不僅有助于保障學校財務的穩(wěn)健運行，也是提升學校整體管理水平的關鍵環(huán)節(jié)。各相關人員應嚴格執(zhí)行，共同維護良好的財務秩序。
學?，F(xiàn)金管理制度范文
第1篇 e學?，F(xiàn)金管理制度
為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制,確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結合我校實際情況,特制訂本校現(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結算、登記等工作,由報賬會計和出納分開管理,實行會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個人勞務報酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證(轉帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準,不準坐支、套取現(xiàn)金,不準私自挪用公款和借支私用,不準白條頂庫。銀行結算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務卡或銀行轉帳。
四、派人到外地采購,其采購款項,必須由財務科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項控制商品,必須采取銀行轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告,查明原因及時處理。
七、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟責任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務科結算報銷。如有特殊情況,本人確實無法來結賬,應經(jīng)本部門領導批準,同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者,從借款人工資中扣除。
第2篇 a學?，F(xiàn)金管理制度
學?，F(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度是國家通過銀行控制現(xiàn)金使用的一種財經(jīng)制度,是企業(yè)、事業(yè)、機關和團體等單位根據(jù)現(xiàn)金使用的一系列工作制度。
1、現(xiàn)金使用范圍:支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費,結算零星開支。
2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的庫存限款。
3、收入現(xiàn)金必須及時存入銀行,不得坐支現(xiàn)金。
4、存入或支取現(xiàn)金,必須在存款憑證或現(xiàn)金支票上注明收入來源,或支出用途。
5、不準用白條頂庫存現(xiàn)金。
第3篇 學?，F(xiàn)金管理制度（5）
學?，F(xiàn)金管理制度(五)
為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,加強對現(xiàn)金的嚴格管理,按照現(xiàn)金管理條例,節(jié)約現(xiàn)金使用,保護現(xiàn)金安全,防止丟失被盜,學?，F(xiàn)金管理應遵循以下規(guī)定:
一、設置專職出納人員(程青)經(jīng)管現(xiàn)金出納工作。
二、在國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。
1、支付給教職工個人的工資、獎金、津貼
2、支付給個人的勞務報酬
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出
4、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費
5、在轉賬金額起點以下的零星支付款項
三、嚴格遵循核定的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額由本單位提出申請, 經(jīng)開戶銀行審查同意,我校庫存現(xiàn)金5000元。
四、不得隨意坐支現(xiàn)金。學校每天收入的現(xiàn)金,必須當天16:00前送存銀行,不能直接支用,不得隨意坐支。
五、按規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,學校收入各類現(xiàn)金必須開具財政局印制的收據(jù)給交款人;支付現(xiàn)金應取得真實合法、準確完整的原始憑證,由學校校長(方英范)、財務負責人(戴焱)、經(jīng)手人簽章。
六、及時辦理現(xiàn)金收支的帳務管理。出納人員應每天核對現(xiàn)金余額與庫存金額,做到日清月結,不得以借據(jù)或者白條抵頂現(xiàn)金庫存,及時登記日記賬和編制現(xiàn)金結報單,保證賬款相符。
七、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,學校經(jīng)常對學校的庫存現(xiàn)金進行抽查,保證帳實相符并監(jiān)督現(xiàn)金的合理使用。
第4篇 中學學?，F(xiàn)金管理核算制度
中學學校現(xiàn)金管理和核算制度
為了規(guī)范財務制度,充分發(fā)揮資金的使用效益,更好地服務于教育教學工作,根據(jù)我校具體情況,現(xiàn)金管理和核算制度內(nèi)容如下:
1.遵守現(xiàn)金使用范圍,按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金。
2.按照國家規(guī)定的收費項目和標準收取現(xiàn)金,當日收入的現(xiàn)金當日存入銀行。每晚庫存現(xiàn)金不能超過銀行或有關部門核定的限額,庫存現(xiàn)金限額為1500元。
3.不得坐支現(xiàn)金,單位支出的現(xiàn)金,應從庫存現(xiàn)金中支出,或者從銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。
4.現(xiàn)金收支業(yè)務必須根據(jù)合法憑證辦理,在國家和紅橋教育局財務科、審計科規(guī)定的范圍內(nèi)正確核算,不得以借據(jù)、白條抵頂庫存現(xiàn)金。
5.出納存取大額現(xiàn)金(5000元以上)時,應當由保衛(wèi)干部安排專人陪同前往。
6.除餐費、教師個人學費、培訓費外,500元以上的支出不得用現(xiàn)金支付,應開具支票。
7.凡是〈收費許可證〉規(guī)定的項目收取的現(xiàn)金,必須存入財政專戶。
8.收取的現(xiàn)金應用驗鈔機進行檢驗,防止假鈔給學校造成損失。
9.每日終了,出納應對現(xiàn)金庫存金額與現(xiàn)金日記賬余額核對,做到帳實相符。
10.出納人員應遵紀守法,遵守職業(yè)道德,不得挪用現(xiàn)金。
第5篇 _學校現(xiàn)金管理制度
為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制,確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結合我校實際情況,特制訂本校現(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結算、登記等工作,由報賬會計和出納分開管理,實行會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個人勞務報酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證(轉帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準,不準坐支、套取現(xiàn)金,不準私自挪用公款和借支私用,不準白條頂庫。銀行結算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務卡或銀行轉帳。
四、派人到外地采購,其采購款項,必須由財務科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項控制商品,必須采取銀行轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告,查明原因及時處理。
七、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟責任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務科結算報銷。如有特殊情況,本人確實無法來結賬,應經(jīng)本部門領導批準,同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者,從借款人工資中扣除。
